Conceptes bàsics del flux de caixa d'un restaurant: saber què es pot pagar i quan
Guia pràctica de caixa: control diari, previsió de 13 setmanes, proveïdors, nòmines, impostos i senyals d'alerta.
Els restaurants cobren cada dia i això crea una falsa sensació de liquiditat. Un divendres pot vendre 6.000 €, però la targeta arriba dilluns, la nòmina surt dimarts, 9.000 € de proveïdors dimecres i 4.500 € d'IVA la setmana següent. El saldo sembla sa fins que arriben els compromisos. La previsió fa visible el calendari: vendes conservadores, costos coneguts i una resposta concreta al dèficit eviten sorpreses.
Mapa el cicle de caixa
- Entrades diàries: efectiu, targetes, plataformes, dipòsits, esdeveniments i devolucions. Separa vendes brutes de caixa neta després de comissions i retards.
- Sortides setmanals: producte, begudes, neteja, hores, transport i reparacions petites. Agrupa factures per venciment i negocia un ritme de 7–30 dies.
- Sortides mensuals: nòmines, càrregues, lloguer, energia, assegurances, programari, deute i subscripcions. Afegeix IVA i impostos a la setmana real de pagament.
- Reserves i decisions: crea bosses per a impostos i emergències, preveu temporades fluixes i ajorna compres o demana termini abans d'anar just.
La previsió crea opcions
El restaurant inicia el mes amb 28.000 €. Preveu 42.000 € de vendes i suposa un 6% de comissions definitives. La liquidació tarda dos dies; 3.000 € passen a la setmana següent, però tots els cobraments nets arriben dins del mes.
| Saldo inicial | 28.000 € | El restaurant fixa una reserva mínima de 24.000 €. |
|---|---|---|
| Comissions definitives | 42.000 € × 6% = 2.520 € | Són un cost; no es cobren en una liquidació posterior. |
| Data de cobrament | 3.000 € la setmana següent | Mou el cobrament entre setmanes; no l’afegeixis com un altre cobrament mensual. |
| Cobraments del mes | 42.000 € − 2.520 € = 39.480 € | Inclou una vegada els 3.000 € endarrerits; no queda saldo pendent al final del mes. |
| Sortides compromeses | 36.200 € | Nòmines 13.500 € + proveïdors 10.200 € + lloguer/fixos 8.000 € + IVA 4.500 €. |
| Saldo final | 28.000 € + 39.480 € − 36.200 € = 31.280 € | Amb vendes un 15% menors: cobraments nets de 33.558 € i saldo de 25.358 €, amb les mateixes sortides. |
Les comissions redueixen el cobrament total; el retard canvia la setmana. El cas feble deixa només 1.358 € sobre la reserva: ajorna l’obra de 2.000 € i revisa el saldo setmanal abans de l’IVA.
Aplica el ritme setmanal
- 1Concilia el saldo. Cada dilluns concilia banc amb TPV, efectiu, lots de targeta, devolucions i transferències. Comença amb saldo cobrat, no amb les vendes del dia anterior.
- 2Carrega els pagaments. Introdueix cada pagament a la data bancària: nòmina, proveïdors, lloguer, subministraments, impostos, deute i reparacions. Separa compres discrecionals ajornables.
- 3Preveu tres escenaris. Fes servir base, vendes -15% i un cop de 5.000 € o retard de 7 dies. Calcula el saldo mínim i les setmanes d'autonomia.
- 4Decideix i comunica. Si l'autonomia baixa de 4 setmanes, atura compres no essencials, truca als proveïdors abans del venciment, protegeix nòmina i impostos i comunica import i data del forat.
FAQ
- Quina diferència hi ha entre caixa i benefici?
- El benefici aplica regles comptables; la caixa mesura el diner que entra i surt del banc. Una factura de 10.000 € pot augmentar benefici avui i no aportar caixa fins d'aquí a 30 dies.
- Quanta caixa ha de guardar un restaurant?
- Comença amb 4–6 setmanes de costos fixos i afegeix estacionalitat i impostos. Amb 35.000 € mensuals, 32.300–48.500 € és un punt de partida per validar amb l'assessor.
- Cal pagar aviat per obtenir descompte?
- Només si el descompte compensa conservar caixa i no posa en risc nòmina, impostos o reserva. Un 2% de 5.000 € estalvia 100 €; perdre una reserva de 24.000 € és molt més car.
- Quin és el primer senyal d'un problema?
- Mirar només el saldo sense la llista futura de nòmina, impostos, lloguer i proveïdors. També renovar factures, usar targeta per comprar menjar o baixar de 4 setmanes d'autonomia.
Continua llegint
- Checklist d'operacions per a restaurants: el ritme diari, setmanal i mensual
La checklist d'operacions completa per a un restaurant: què revisar cada dia, què revisar setmanalment i què auditar mensualment.
- Gestió del cost de mà d'obra: el percentatge que decideix si la teva cuina es paga a si mateixa
Què mesura realment el percentatge de cost de mà d'obra, rangs objectiu per concepte i com controlar-lo sense sagnar qualitat de servei.
- La revisió mensual de despesa que sí canvia decisions
Una rutina d'una hora: reconciliar, ordenar, comparar i decidir — convertint factures en moviments de compra del mes vinent.
Explorar per categoria
Vols revisar les teves compres?
Envia'ns els detalls i confirmarem quines factures són útils.
Revisar 3 factures gratis